内蒙古自治区退耕还林（草）工程管理办法（试行）
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内蒙古自治区退耕还林（草）工程管理办法（试行）
内蒙古自治区人民政府办公厅
内蒙古自治区退耕还林（草）工程管理办法（试行）
颁布日期：2001-7-13
实施日期：2000-7-13
颁布单位：内蒙古自治区人民政府办公厅
内容分类：城建环保
文号：内政办发(2001)26号
第一条 为加强和规范退耕还林（草）工程的组织、实施和管理，提高工程建设质量和成效，切实搞好退耕还林（草）工程建设，根据国务院《关于进一步做好退耕还林（草）试点工作的若干意见》（国发〔２０００〕２４号）等有关规定，结合我区实际，特制定本办法。
第二条 旗县人民政府对退耕还林（草）工程负总责，实行目标、任务、资金、粮食、责任五到位，建立政府领导、部门领导、实施单位、承包主体目标管理责任制。
（一）旗县人民政府主要领导为第一责任人，对本旗县退耕还林（草）工程负总责。保证上级拨款按时足额拨付到位；组织群众完成退耕还林（草）任务；负责乡镇实施工作的监管；协调解决实施过程中存在的困难和问题；在工程前期准备、组织实施、督促稽查、检查验收、建设成果的保护等方面负有领导责任；对工程的实施完成情况负有直接责任。
（二）旗县林业主管部门领导为工程建设部门责任人。负责本旗县工程建设的统筹安排；为旗县人民政府和第一责任人提供决策方案；负责会同计委、财政、粮食、畜牧业等有关部门编制本旗县年度作业设计；组织科技人员搞好技术指导和技术服务，建立和完善部门领导和技术人员工程项目承包责任制。对本部门所承担的工作负有直接责任。
（三）承担建设任务的乡镇、国有林场、苗圃和其他单位的主要领导，为实施单位责任人。负责按照国家、自治区、盟市、旗县确定的建设任务、制定的方针政策和操作运行办法、编制的实施方案和作业设计、颁布的建设标准和技术规程组织实施工程建设；负责各项建设任务的落实及资金的使用和管理；组织发动群众保质保量完成建设任务；接受有关部门的检查和监督。对工程建设任务完成和工程建设质量承担直接责任。
（四）退耕户和承包宜林地造林种草的单位、集体、个人及联户主体，均为承包责任人。必须按批复的作业设计、签订的退耕合同、协议等，根据国家、自治区、盟市、旗县颁布的建设标准和技术规程及有关要求，在规定的期限内，完成承包建设任务。在承包任务的完成、建设质量、后期经营及管护等方面负有直接责任。
第三条 承担退耕还林（草）的乡镇人民政府，依据年度退耕任务、退耕地和宜林地还林（草）任务、年度作业设计，分别与退耕户、承包造林种草单位、个人签订退耕还林（草）合同（合同样本由自治区林业主管部门制定，主要内容见附件１），对退耕户要分户发放退耕还林（草）证。
第四条 退耕还林（草）工程实行各级政府负责，各部门密切配合，林业部门分级管理体制。
（一）自治区林业主管部门主管全区的退耕还林（草）工作，其主要职责：
１．负责编制全区退耕还林（草）规划、年度实施方案；提出年度建设任务和资金安排计划建议，并会同自治区计划、财政、粮食、畜牧部门拟定年度任务和资金计划上报自治区人民政府。
２．依据国家方针政策，会同计划、财政、审计、粮食、畜牧业等部门制定自治区退耕还林（草）有关政策、措施和办法。
３．负责自治区退耕还林（草）工程建设信息动态分析、生产情况调度、报表及工作总结等编报工作。
４．对工程建设进行指导、监督、检查，组织有关部门和单位对工程建设进行年度核查和竣工验收。
（二）盟市林业主管部门主管本地区的退耕还林（草）工作，主要职责是：
１．贯彻落实国家、自治区退耕还林（草）方针政策、规章制度，部署、组织、指导旗县年度作业设计的编制、审批、上报备案工作。
２．对承担退耕还林（草）工程建设的旗县进行指导、检查、监督。
３．对旗县工程建设情况进行汇总、上报；协助和配合自治区做好年度检查和竣工验收。
第五条 退耕还林（草）工程实行按工程规划编制实施方案，按实施方案编制作业设计，按作业设计组织实施，按作业设计和有关标准检查验收。
（一）自治区年度实施方案的编制由有资质的规划设计单位承担。
（二）旗县作业设计由旗县林业局负责，依据国家《退耕还林（草）工程县级作业设计技术规程（试行）》和自治区有关要求组织编制，作业设计所确定的退耕地必须经旗县人民政府认可签证，作业设计以乡为单位，设计到村、组、户，落实到山头地块。由盟市林业主管部门审批，报自治区备案。
（三）作业设计一经批复，必须严格遵照执行，不得擅自变更。确因特殊情况需要变更的，必须按原审批程序报批备案。
第六条 落实政策，建立健全种苗、草籽市场，完善种苗、草籽生产供应机制，确保种苗、草籽的数量和质量。
（一）各级林业和畜牧业主管部门负责本辖区种苗和草籽生产、供应的指导和管理工作。
（二）旗县力求做到种苗、草籽供需平衡，因本地种苗、草籽供应不足，需从外地调拨的，由林业或畜牧业部门组织调剂，搞好服务。
（三）加强退耕还林（草）的种苗、草籽基地建设。在充分发挥现有苗圃、国有草籽场、国有林场附属苗圃生产能力的基础上，鼓励乡村集体、企业与个人采取多种形式为生态建设培育高标准、高质量种苗、草籽。积极推行“三定一合同”方式，即定点育苗（采种）、定向培育、定向供应、合同订购。
（四）工程所需种苗生产和经营实行“两证一签”制度，即种苗、草籽生产和经营者必须持有旗县林业、畜牧业部门颁发的生产和经营许可证，销售的种苗、草籽必须附有产地标签。
（五）加强种子和苗木检验检疫工作。工程所需种苗、草籽必须经过质量检验、病虫害检疫，具备质量检验证和检疫证书。杜绝用伪劣、带病虫害不合格种苗、草籽造林种草。
（六）切实加强种苗、草籽管理执法力度。凡未获得生产许可证和经营许可证的，不准从事种苗、草籽生产和经营活动；没有质量检验证、检疫证、产地标签的种苗、草籽不得进入市场。
第七条 退耕还林（草）工程建设坚持以科学技术为支撑，严格执行国家、自治区有关技术规程、规定和标准，实行科学管理，集约经营。
（一）各旗县要建立技术承包责任制，确定项目技术负责人，鼓励科技人员通过技术指导、技术转让、技术服务、技术咨询、联合开发等形式，参与科技推广，加快科技成果转化。
（二）对退耕还林（草）工程建设进行监督与稽查。旗县林业主管部门派出技术人员进行质量监查，及时掌握工程建设情况和实施进度，帮助解决实施中遇到的难题，同时自治区、盟市也将派出工程稽查员，共同监督检查工程建设质量。
（三）有针对性地选择一批适合本地区特点的科技成果、抗旱适用技术，积极推广应用保水剂、生根粉等先进适用技术。
（四）建立严格、易于掌握和操作的质量标准，使每一项施工、每一道工序都有明确的量化标准，做到不合格设计不批准，不合格的整地不造林种草，管护措施不落实的不造林种草，不符合建设标准的施工不验收。
第八条 依据国家《退耕还林（草）工程建设检查验收办法（试行）》有关规定，退耕还林（草）工程建设实行两级检查验收制度，检查验收实行制度化、规范化。
（一）旗县自查：旗县自查采取全面检查的方法，由旗县林业主管部门负责，有关部门参加，按国家标准、行业标准及退耕还林（草）作业设计对退耕地、退耕地造林种草、宜林地造林种草，逐乡、逐村、逐户、逐地块进行检查，建立档案台帐，填写退耕还林（草）证。并将合格面积统计汇总上报盟市，同时向自治区提交申请检查验收报告。
（二）自治区核查：在旗县自查的基础上，自治区会同盟市，依据年度作业设计、生产计划、资金计划等，对各旗县进行抽样检查（具体检查验收办法另定）。
（三）检查的主要内容包括：退耕地落实到户情况；工程目标管理责任制、技术承包责任制是否落实；建设内容、地点是否符合批准的作业设计；建设质量是否符合国家、自治区规定的建设标准；国家资金到位和使用情况（包括粮食发放）；工程建设和技术档案建立情况；林草管护情况。
第九条 自治区根据国家下达的退耕还林（草）的年度计划，将任务分解落实到旗县，各旗县要逐级分解落实到乡、村、户，并分户建卡。由退耕户按规定的数量、标准和进度进行退耕还林（草）。
（一）退耕还林还（草）任务完成后，由林业主管部门组织检查验收，并将检查验收结果和核准的补助粮食、补助现金额，以户为单位，填入退耕还林（草）证，同时，将检查验收结果，抄送财政、粮食部门和乡镇人民政府。退耕户持退耕还林（草）证，到粮食供应点领取粮食。粮食部门依据检查验收结果核准的粮食补助数量和退耕还林（草）证，供应粮食。
（二）补助现金由乡镇人民政府依据检查验收结果和退耕还林（草）证负责兑现到退耕户。
第十条 粮食补助与退耕还林（草）的成活率、保存率及管护情况挂钩，第一年退耕并还林（草）后，达到检查验收标准的按国家补助标准，必须全部兑付粮食，达不到标准的，发放５０％的粮食；第二年经检查验收，达到合格标准的，兑付第一年剩余和第二年全部的补助粮食；达不到标准的，发放第一年剩余部分，扣减第二年５０％的补助粮食。三年以后，每年经检查验收株数保存率（造林后单位面积保存株数即合理初植密度与造林总株数之比）达到８０％以上，全额兑付补助粮食，第三年仍未达到标准的停止粮食补助，由乡镇人民政府负责监督其补植和补种。
第十一条 退耕还林（草）的种苗补助费要发放到退耕户，退耕户必须按照作业设计确定的造林（种草）的树（草）种、规格、质量要求选择采购种苗。所选购的种苗应得到旗县林业、畜牧业部门的认定。退耕户无力自行解决种苗、草籽的，由旗县林业、畜牧业部门和乡镇统一负责解决。
第十二条 退耕地造林种草后，由旗县林业主管部门进行核实和登记造册，由当地旗县级人民政府及时核发林草权属证，并纳入规范化管理，为保护群众合法权益和防止复垦提供法律保障。
（一）加强管理工作，依法治林护草，强化政府行为，建立管护责任制，将林草管护责任落实到户，实行责任、质量与利益挂钩。
（二）实行项目区禁牧，大力推行舍饲圈养。
（三）在退耕还林（草）工程建设面积较大，地块相对集中连片项目区，应选择明显位置设立永久性标牌（标牌的主要内容见附件２）。
第十三条 建立工作信息定期反馈制度，及时掌握工作动态。建立自治区、盟市、旗县工作动态网络，及时、准确地反馈工作中的情况和问题。根据国家“建立信息反馈和定期报告制度”，实行工程统计月、季、年报制，盟市、旗县、乡镇都要确定专人负责信息收集、发布和统计上报工作。春、雨、秋季对工程建设完成情况进行阶段性总结，年终对工程建设完成情况作出全面总结。
第十四条 建立完善工程建设档案和技术档案管理体制，配备责任心强，业务熟练，具有一定档案管理经验的人员负责档案管理工作。应建立较为固定的档案保管场所，逐步改善档案管理条件和手段，不断提高档案管理水平。未建立档案或档案管理工作不合格的，不予验收。
第十五条 本办法由自治区林业厅负责解释。
第十六条 本办法从颁布之日起执行。
国务院关于同意建立新型农村合作医疗部际联席会议制度的批复
国务院
国务院关于同意建立新型农村合作医疗部际联席会议制度的批复
国函[2003]95号
卫生部：
你部《关于建立国务院新型农村合作医疗部际联席会议制度的请示》（卫保基妇发[2003]139号）收悉。现批复如下：
同意建立国务院新型农村合作医疗部际联席会议制度。联席会议不刻制印章，也不正式行文，日常工作由卫生部负责。请你部按照有关文件精神认真组织开展工作。
附件：国务院新型农村合作医疗部际联席会议制度
二○○三年九月三日
附件
国务院新型农村合作医疗
部际联席会议制度
卫生部、财政部、农业部、民政部、
发展改革委、教育部、人事部、人口计生委、
食品药品监管局、中医药局、扶贫办
（二○○三年八月二十八日）
建立和完善新型农村合作医疗制度是新形势下党中央、国务院为解决农民因病致贫、因病返贫，保护农民身体健康，促进农村经济社会发展的重大举措。国务院决定在各省、自治区、直辖市试点的基础上，重点抓好浙江、湖北、云南和吉林四省的试点工作，积累经验，完善政策，以点带面，逐步推广，争取到2010年使新型农村合作医疗制度基本覆盖农村居民。为建立有效的新型农村合作医疗制度试点工作机制，加强各有关部门的协调配合，及时研究制定新型农村合作医疗制度的相关政策，推进新型农村合作医疗制度的建立和完善，建立国务院新型农村合作医疗部际联席会议制度。
一、联席会议职能
负责建立完善新型农村合作医疗制度工作的组织协调和宏观指导；研究制定相关政策；督促检查资金筹措等政策的落实。
重大问题向国务院请示、报告。
二、联席会议成员单位
卫生部、财政部、农业部、民政部、发展改革委、教育部、人事部、人口计生委、食品药品监管局、中医药局、扶贫办共11个部门。
国务院负责卫生方面工作的领导同志任联席会议组长。卫生部为联席会议牵头单位，卫生部有关负责同志任联席会议常务副组长。财政部、农业部、民政部有关负责同志任联席会议副组长。其他有关部门负责同志任联席会议成员。
联席会议在卫生部设立办公室，负责日常工作。
三、工作规则和工作要求
（一）联席会议原则上每半年召开一次例会。根据需要或按照领导同志指示，可以临时召集会议。
联席会议的议题主要包括：传达、贯彻党中央、国务院领导同志关于新型农村合作医疗制度工作的指示精神；根据新型农村合作医疗制度试点及推广工作中出现的新情况、新问题，协调有关部门及时研究制定有关政策；督促、监察、指导并通报各地区新型农村合作医疗制度建立完善工作的进展情况；就有关重大问题进行协调并提出解决办法。
（二）联席会议例会的主要内容要形成纪要，经与会单位同意后印发联席会议各成员单位贯彻落实。会议决定的事项，按照部门职能，分工负责，具体落实。
（三）各成员单位要积极参加联席会议，相互配合，相互支持，形成合力，充分发挥联席会议的作用。
四、联席会议成员单位职责
卫生部为新型农村合作医疗的主管部门，负责新型农村合作医疗试点工作方案的制定，对试点及推广工作进行宏观指导和协调，负责联席会议制度的日常工作。
财政部负责安排中央财政对中西部地区参加新型农村合作医疗农民的补助资金。研究制定相关政策，加强资金管理和监督。
农业部负责配合做好新型农村合作医疗的宣传推广工作，反映情况，协助对筹资的管理，监督资金的使用。
民政部负责农村医疗救助制度有关工作，支持新型农村合作医疗制度的建立和完善。
发展改革委负责将新型农村合作医疗纳入国民经济和社会发展规划有关工作，促进新型农村合作医疗与经济社会的协调发展。推动加强农村卫生基础设施建设，完善农村医药价格监管政策。
教育部负责农村卫生机构的人才培养与相应改革有关工作。
人事部负责农村卫生人才情况调研及农村卫生人才政策的制定，推进农村卫生机构人事制度改革有关工作。
人口计生委负责配合做好新型农村合作医疗的宣传动员工作。
食品药品监管局负责新型农村合作医疗药品的流通供应，加强农村药品监管。
中医药局负责在新型农村合作医疗中发挥中医药的特色与优势，培养农村卫生机构的中医药技术人员。
扶贫办负责扶贫开发与新型农村合作医疗的协调，支持贫困地区农民积极参加新型农村合作医疗。
国务院新型农村合作医疗
部际联席会议成员名单
组 长： 吴 仪 国务院副总理
常务副组长： 朱庆生 卫生部副部长
副 组 长： 肖 捷 财政部副部长
刘 坚 农业部副部长
杨衍银 民政部副部长
成 员： 李盛霖 发展改革委副主任
赵沁平 教育部副部长
王晓初 人事部副部长
赵炳礼 人口计生委副主任
任德权 食品药品监督局副局长
房书亭 中医药局副局长
王国良 扶贫办副主任
中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知
中国人民银行办公厅
中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知
银办发 〔2005〕 346号
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：
为加强国库资金风险防范，确保资金安全，总行制定了《国库资金风险管理办法》，现印发你们，请遵照执行。在执行中如发现问题，应及时报告总行。
单位收到本通知后，应及时转发辖内代理国库业务的商业银行和信用社。
中国人民银行办公厅
二○○五年十二月三十日
附件：
国库资金风险管理办法
第一章总则
第一条为规范国库资金风险管理，保障国库资金安全，依据《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《国库会计管理规定》等法规、制度，制定本办法。
第二条国库资金风险管理是通过建立有效的风险管理机制，对国库资金风险采取识别、排查、控制等措施，保障资金安全的过程和行为。
第三条国库资金风险管理遵循以下原则：
规范性原则。通过严格执行会计核算与管理的各项制度，实现国库会计规范化，防范和控制国库资金风险。
全面性原则。国库资金风险管理涵盖国库会计业务的各个方面，贯穿业务处理的全过程。
时效性原则。实行风险防范关口前移，注重事前审核和事中控制，做到早预防，早发现，及时整改。
责任分解原则。国库资金风险管理责任层层分解，国库主任、国库部门负责人、国库会计主管、国库会计经办人员各司其职，各负其责。
第四条国库资金风险管理采取内部控制为主，内部控制与外部检查相结合；重点控制为主，重点控制与一般防范相结合；防范案件为主，防范案件与防止差错相结合的方法。
第五条本办法适用于各级国库。各级国库应根据业务发展需要，结合本地实际，建立健全资金风险防范体系，定期组织风险识别、排查、评估和整改，确保各项风险防范与控制措施落实到位。
第二章 管理责任制
第六条各级国库应当严格执行国库主任（包括副主任，下同）、国库部门负责人、国库会计主管和国库会计经办人员目标管理责任制。各有关人员应当认真履行职责，并承担相应责任。
第七条国库主任应当切实履行组织、领导辖区内各级国库会计工作的职责，对本级国库资金风险负主要领导责任，对下一级国库资金风险负相应领导责任。国库主任在国库资金风险管理中应做到：
（一）掌握国库业务重点环节和风险点的控制与管理情况；
（二）督促辖区内各级国库严格执行国库会计有关规定，至少每半年组织一次对本级国库执行制度情况的检查，每年组织一次对下一级国库执行制度情况的检查；
（三）对国库会计资料的真实性、完整性负责；
（四）及时解决国库工作中存在的困难和问题；
（五）根据会计核算岗位设置要求和业务需要合理配备国库会计人员，加强对国库会计人员的思想品德教育和业务培训，提高国库会计人员防范风险的意识和能力；
（六）为防范国库资金风险创造良好的内部控制环境。
第八条国库部门负责人应当切实履行具体组织、管理辖区内各级国库会计工作的职责，在国库资金风险管理中应做到：
（一）组织辖内各级国库认真贯彻落实国库会计有关规定;
（二）根据国库会计制度的要求,结合辖内实际情况，组织制定具体的贯彻措施和办法；
（三）把握内部管理和风险控制的重点，组织建立有效的国库风险防范体系；
（四）合理安排本部门会计人员分工，按规定对会计人员进行轮岗；
（五）组织、落实对本部门和下一级部门执行制度、办理国库会计业务情况的检查；
（六）协调国库与财政、征收机关等部门之间的关系，接受有关部门对国库会计业务的检查，对检查中发现的问题及时组织整改；
（七）定期或不定期地向国库主任汇报国库工作；
（八）促使本辖区内国库会计工作有序进行。
第九条国库会计主管应当切实履行在会计核算中的组织、管理和监督职责，在国库资金风险管理中应做到：
（一）组织本部门会计人员贯彻落实各项规章制度，准确、及时地办理会计核算业务；
（二）严格按规定审批会计重要事项；
（三）及时处理并记载核算过程中的问题；
（四）组织落实整改措施；
（五）发现重大情况立即向国库部门负责人报告。
国库会计主管在岗时，应完整履行其职责。由于工作需要或其他特殊原因离岗时，经国库部门负责人签字同意，国库会计主管可将其负责的会计核算管理方面的业务，按照相互制约、保证资金安全的原则，书面授权有关人员办理，但每次授权期限不宜过长，无特殊情况不得超过1个月。授权期间所发生的问题由被授权人负责。
第十条国库会计经办人员应切实履行岗位职责，严格执行国库会计的各项制度，准确、及时地办理会计核算业务。遇到异常情况、疑难问题，要及时向国库会计主管或国库部门负责人反映和报告，特殊情况下可直接向国库主任或上级国库相关负责人反映和报告。
第十一条各级国库应定期组织对业务操作、业务管理、核算系统及其网络等方面的风险识别和排查，及时对新业务、新做法确定风险环节和风险点；对风险环节、风险点采取相应的控制措施；对存在的问题和薄弱环节，及时整改。
第十二条各级国库对国库资金风险管理工作成绩突出的部门和个人，要给予通报表扬或物质奖励；对违反管理责任制的,要给予通报批评；对严重失职、发现问题隐瞒不报、发生资金损失、袒护责任人等的，要按有关规定给予行政处分；对触犯刑律的，要追究其刑事责任。
第三章 业务操作环节的风险控制
第十三条各级国库在办理会计核算业务时，应严格控制会计资料交接、外来凭证审核、资料传递、记账复核、退汇转汇、编押核押、查询查复、手工填制凭证等业务操作环节中的风险。
第十四条会计资料交接。各级国库应严密会计资料交接签收手续，建立会计资料交接登记簿，登记交接时间、资料内容、资料份数、总金额等内容，交接双方应签章确认。
第十五条外来凭证审核。各级国库应按规定严格审核外来凭证，发现有下列情况之一的，应拒绝办理：
（一）凭证要素不全的；
（二）擅自涂改的；
（三）大小写金额不符的；
（四）小写金额前无人民币符号“￥”的；
（五）大写金额前无“人民币”字样的；
（六）前后联次填写内容不一致的；
（七）库款支拨金额超过库存余额的；
（八）未加盖印鉴或所盖印鉴与预留印鉴不符的；
（九）代理银行申请划款的金额与其附件的金额不一致的；
（十）财政集中支付申请划款金额超出额度余额的；
（十一）收入退还书金额超出退库申请金额的；
（十二）按具体退库项目，审核相关文件依据、原缴款书等资料，确认属于超计划退库、重复退库、未入库而先退库等情况的；
（十三）不符合规定的其他事项。
第十六条资料传递。各级国库应严格按照会计核算操作流程传递会计凭证等资料，防止调换、篡改、遗失。
第十七条记账复核。
（一）各级国库办理会计核算业务必须序时、准确记账，实时反映和控制资金流转过程。补记账务及错账冲正应先查明原因，经国库会计主管审批后办理。
（二）资金记账岗人员应审核明细记账岗传来的支付信息与原始凭证，审核一致后方可制作支付报文或同城票据交换提出清单，办理转账；对审核不符的，退回明细记账岗。
（三）复核岗人员应核对支付报文、同城票据交换提出清单与加盖预留印鉴或同城票据交换印章的原始凭证的一致性。
（四）各级国库挂账处理的业务均应及时解挂。暂付账户挂账，应经国库会计主管审批后办理。
第十八条退汇和转汇。
（一）各级国库办理退汇业务，应通过国库待结算款项科目下的暂收、暂付账户核算反映，并经国库会计主管逐笔审批后，原路退回。
（二）各级国库办理转汇业务，应以原来账信息为依据，根据原来账信息制作支付报文、同城票据交换提出清单。
第十九条编押核押。发起国库内部往来业务编押后应核押，接收国库内部往来业务应先核押后记账。
第二十条查询查复。各级国库应指定专人按规定及时办理查询查复业务；查询查复的内容应经国库会计主管审核批准；查询查复书应配对，并以专夹保管备查。
第二十一条手工填制凭证。核算系统不能根据原始凭证自动生成记账凭证，需要手工填制凭证划转资金时，需经国库会计主管审核批准。
第四章 业务管理环节的风险控制
第二十二条各级国库对国库会计业务使用的印章、密押（钥）、有价单证及重要空白凭证管理应按规定严格执行“三分管”制度，并建立相应的登记簿。
（一）印章管理。各级国库应严格按规定保管和使用业务印章，在日常业务核算中坚持“谁使用，谁保管、谁负责”的原则，做到人离落锁，下班入柜。国库部门负责人应定期或不定期对印章管理进行检查，发现问题及时纠正。
（二）密押（钥）管理。各级国库应按规定严格管理、使用支付系统密钥、支付系统操作员卡、国库内部往来密押机和密押、密押机使用手册和开机密码等，严格控制知密范围，定期更换口令，防止泄密。
（三）有价单证及重要空白凭证管理。各级国库要严格执行《中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理规定》；国库部门负责人应按规定定期检查国库券收款单、联行报单、支付系统专用凭证、国库资金汇划专用凭证、行库往来专用凭证以及其他有价证券及重要空白凭证的账实情况，并记录检查结果、整改意见和整改结果；已兑付国债实物券销毁前，必须账实核对相符。
第二十三条各级国库要按规定做到换人对账, 明确对账人员的责任；对账中发现问题，应及时查明原因，分清责任，切实处理。
（一）资金往来对账。各级国库应坚持支付系统往来、行库往来、国库内部往来逐日对账制度；按场次核对同城票据交换提入、提出金额，每场清算后同城票据交换账户余额为零。
（二）与财政部门、征收机关对账。各级国库应按日向财政部门提供上一工作日库存日报表及相关凭证，按日向财政、税务等征收机关提供上一工作日收入报表及相关凭证；按月打印地方财政库款相关分户账交财政部门，按月（年）向财政、税务等征收机关提供收入月（年）报表，进行核对收、支、退账务的月（年）度对账，财政、税务等征收机关签署对账结果。
（三）与上、下级国库对账。上级国库应及时核对下级国库的月度通讯联网对账单，月度通讯联网对账单内的笔数、金额应与当月实际收到的笔数、金额一致。
（四）内部账务核对。各级国库应确保表内账务每日核对一致，定期检查、核对表外账务，做到账账、账簿、账表、账实、账据等相符。
第二十四条国库会计人员加班须经国库会计主管批准，国库会计主管加班须经国库部门负责人批准。同时加班人员不得少于2人。各级国库应详细记录加班人员的姓名、起止时间和工作内容等。
第二十五条各级国库的会计档案应按规定装订、保管、调阅和销毁，档案保管人员应切实履行职责，确保国库会计档案安全和完整，防止档案毁损、散失、泄密。
第二十六条各级国库应严格按规定办理国债发行、兑付和销毁，做到手续严密，安全合规，账账、账款、账实一致。
（一）各级国库在办理国债收款单兑付时，应认真审核持券人提供的国债收款单收据联及相关证明资料，无误后将兑付款项划入持券人账户。对不真实、收据联与存根联不符、证明资料不全等情况的国债收款单，一律不得办理兑付。
（二）各级国库在办理无记名国债兑付业务时，应按照“先缴券、后划款”的原则，在认真审核商业银行或下级人民银行兑付无记名国债本息款项借方凭证和上划报告表无误后办理兑付款项的划付。兑付期结束后，国库部门应在与货币金银部门核对已兑付国债账实相符后，编制“申请销毁XX年兑付国家债券报告表”，报省级国库部门获取销毁命令后办理销毁。
第五章 事后监督、检查环节的风险控制
第二十七条国库会计事后监督应严格执行《国库会计事后监督办法》，并结合本办法提出的国库资金风险控制要求，对国库会计核算业务进行全面监督。
第二十八条各级国库每日的会计核算业务都应进行事后监督，由专门从事事后监督的人员办理。事后监督人员不得参与国库会计账务处理，并做到及时监督和持续监督。
第二十九条国库会计事后监督应对国库资金的安全性进行重点监督，切实加强对国库资金清算业务的监督，并建立国库资金清算业务处理监督周报（以下简称监督周报）制度。监督周报应对一周内国库资金清算业务处理的合规性、差错更正情况，以及与资金清算业务相关的账户使用、凭证使用、重要空白凭证管理与使用、相关会计人员岗位调整等情况和存在的问题进行描述和评价，每周、至少每两周向事后监督部门和国库部门分管行长报告一次，并在各分管行长审签后，抄报上一级国库部门，上级国库部门应对监督周报中反映的问题及时督促整改。监督周报由事后监督部门按照档案的有关规定存档。
第三十条各级国库应认真做好年度会计检查工作，制定年度会计检查计划，确定检查目的、内容、重点、方式方法和检查人员，明确检查人员职责。
第三十一条国库会计检查的检查人员应认真履行检查职责，按照“谁检查、谁负责”的原则，对检查结果负责；在检查中，检查人员对检查情况应作详细记载，对发现的问题，及时提出整改意见，并督促落实；检查完成后检查人员应及时向国库主任提交检查报告；每年检查中形成的材料应装订成册，归档保管。
第三十二条各级国库应制定合理、详尽的会计检查程序，并按检查程序开展检查工作。各级国库制定的国库会计检查程序，应保证能够实现检查计划所确定的检查目的，并至少应包括核对会计凭证、附件的金额、张数和相关平衡关系，核对会计凭证与账户记载，核对往账（提出）业务与原始凭证的一致性，核对账户间的平衡关系，核对内、外部对账情况等内容。
为明确责任，检查人员应在检查报告中专门描述履行检查程序的情况和结果。
第三十三条国库主任在履行检查职责时，可组织内审、事后监督、纪检监察等部门对本级国库和下一级国库会计业务进行检查，也可组织国库部门对本级国库会计业务进行自查和对下一级国库会计业务进行检查，并执行第三十、三十一、三十二条的规定。
第六章 会计核算系统及其网络的风险控制
第三十四条同一操作人员在同一业务系统中只能有唯一的用户名和用户代码；操作人员离岗时应冻结其用户代码；用户离机应签退系统。各级国库应通过管理或技术手段实行新增用户双线管理，由国库部门负责人确定或系统维护人员设置用户，经国库会计主管确认、授权后生效。
第三十五条操作人员应使用英文字母加数字组成的6位口令，防止破译；个人口令应严格保密并按月更换。
第三十六条各级国库应根据实际业务需要，切实保障国库会计核算系统用机的专用性，防止因多人使用同一台计算机导致操作人员口令密码、账务数据等泄密。
第三十七条国库业务操作人员不得进入业务数据库进行操作。数据库管理系统进入口令由科技部门负责设置、封存保管和定期更换，不得使用系统默认口令，防止口令泄密造成数据损坏、更改、遗失等情况发生。系统维护人员必须进入业务数据库操作时，至少应有2人在场，并在计算机运行日志中手工详细记载操作原因和内容。
第三十八条会计核算系统日志应对系统恢复、凭证打印、数据删除、调整账户信息、利率调整、参数调整、用户设置、用户权限变更、计算机补制凭证等重要事项进行详细记载。
第三十九条加强对会计核算系统导入、导出数据的安全性、保密性的管理。各级国库应做好系统导出数据以及横向联网、集中支付等系统生成导入系统数据的加密工作，严禁出现由于未加密传送数据而造成数据的修改、删除等情况的发生。
第四十条各级国库应将会计核算系统服务器和业务用机在各行内部局域网下单独配置一个子网，区别于其他办公用机的网段和IP地址。禁止非核算用机访问核算系统，保证系统的安全性。
第四十一条加强对系统服务器和其他国库业务用机的防病毒管理。各级国库应在所有国库业务用机上安装杀毒软件，并及时更新杀毒软件，定期对机器进行病毒检测。
第七章 附则
第四十二条代理国库所在商业银行或信用社的相关风险管理规定与本办法不符的，以本办法为准。
第四十三条本办法由中国人民银行负责解释和修订。
第四十四条本办法自2006年1月1日起施行。
